Cierre de período

El cierre es una máquina de estados. No un permiso que olvidó revocar.

Seis estados explícitos, locks asimétricos para ventas y compras, cierre anual guiado y posting irreversible. Lo que sus auditores llamarán evidencia.

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Los seis estados

El ciclo de vida de un período

Día a día

<code>Unlocked</code>

El período acepta postings normales. Ventas, compras, ajustes — todos los documentos fluyen al GL.

Transición

<code>LockSales</code> / <code>LockPurchasing</code>

Locks asimétricos. Usted puede cerrar AR mientras AP sigue abierta, o viceversa. Así se cierra en el mundo real.

Final

<code>Locked</code> → <code>Closed</code>

<code>Locked</code> bloquea todo posting. <code>Closed</code> se alcanza solo en cierre anual — punto de no retorno razonable.

Locks asimétricos

Por qué AR y AP cierran por separado

El manual dice "cierre el mes". La realidad dice "cierre ventas el día 3, compras el día 8". Un sistema que exige cerrar todo a la vez obliga al contador a retrasar la factura de ventas correcta por esperar al proveedor retrasado.

LockSales. Ventas, notas de crédito y recibos de cliente ya no modifican el período. AP sigue abierto hasta que llegue la última factura de proveedor.
LockPurchasing. Inverso: compras cerradas, ventas abiertas. Útil cuando el mes se cerró por compras temprano.
LockSalesAndPurchasing. Ambos cerrados, pero ajustes del contador (revalúos, reclasificaciones) todavía permitidos.
Locked. Todo posting bloqueado. Solo queda transicionar a Closed (cierre anual) o reversar con permiso explícito.

Cierre anual guiado

Tres pasos auditables

Paso 1: el sistema genera el asiento de cierre. Reversa acumulaciones, cierra cuentas de resultado contra RetainedEarnings, balancea varianza cambiaria.
Paso 2: el usuario revisa y aprueba. El borrador se presenta con cada línea explicada. Hasta aquí no se postea nada.
Paso 3: posting atómico. El sistema postea el asiento, transiciona los doce períodos del año a Closed y crea los doce períodos del año siguiente en Unlocked.
Reversión disponible pero costosa. Requiere permiso elevado PostingPeriod.ReverseClose y razón de 20 caracteres mínimo. El evento queda en AuditEvents.

Inmutabilidad de lo posteado

Qué no se puede hacer

No se edita una factura posteada. Se anula (void) y se emite nota de crédito o débito. Se preserva la historia.
No se postea dentro de un período Locked. El motor de posting verifica el estado del período por PostingDate antes de escribir al GL.
No se modifica ActualPostingDate. Una vez establecido al momento del post, es inmutable. Evidencia para el auditor.
Todas las transiciones logueadas. Unlocked → LockSales, Locked → Unlocked reversado, Closed de cierre anual — cada una a AuditEvents.

Simulemos un cierre con sus datos

Demo técnica que recorre el flujo completo: locks, ajustes, cierre anual y reversión auditada.

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